미국 급여 실수령액 계산기
연봉(또는 시급), 급여 주기, 신고 유형, 사는 주를 고르면 연방 소득세·소셜시큐리티·메디케어·주세를 빼고 한 번에 받는 돈을 계산합니다. 2026년 세율과 공제액(2026-11-12 확인)을 썼습니다.
2주마다 실수령액 (1회)
$2,277
약 304만 원
연 실수령 $59,190 · 월평균 $4,932 (약 659만 원)
- 실수령70%
- 연방 소득세10%
- 소셜시큐리티 (6.2%)6%
- 메디케어 (1.45%)1%
- 버지니아 주 소득세4%
- 401(k) (세전 저축)6%
- 건강보험료 (세전)3%
세금 실효세율 21.3% · 연방 한계세율 22%
| 항목 | 1회 | 연간 |
|---|---|---|
| 세전 급여 | $3,269 | $85,000 |
| 연방 소득세 | −$314 | −$8,176 |
| 소셜시큐리티 (6.2%) | −$196 | −$5,109 |
| 메디케어 (1.45%) | −$46 | −$1,195 |
| 버지니아 주 소득세 | −$140 | −$3,631 |
| 401(k) (세전 저축) | −$196 | −$5,100 |
| 건강보험료 (세전) | −$100 | −$2,600 |
| 실수령액 | $2,277 | $59,190 |
연방 과세소득 $61,200 = 급여 − 401(k) − 건강보험료 − 표준공제
버지니아 과세소득 $67,620
401(k)에 연 $5,100을 넣어도 실수령은 그만큼 줄지 않습니다. 세금이 줄기 때문입니다. 401(k)를 0%로 바꿔 비교해 보세요.
급여명세서(pay stub)에서 빠지는 것들
- 연방 소득세(Federal income tax) — 연소득에서 401(k)·건강보험료와 표준공제를 뺀 과세소득에 10~37% 누진세율이 붙습니다. 얼마를 뗄지는 입사 때 낸 W-4로 정해집니다.
- FICA — 소셜시큐리티(Social Security, 연금) 6.2%와 메디케어(Medicare, 노인 의료보험) 1.45%입니다. 회사도 같은 금액을 따로 냅니다. 한국의 국민연금·건강보험과 비슷하지만, 미국에서는 현역 때 건강보험이 아니라 65세 이후 메디케어 재원입니다.
- 주 소득세(State income tax) — 주마다 다릅니다. 텍사스·플로리다·워싱턴주 등은 없고, 캘리포니아·뉴욕은 높습니다. 메릴랜드는 카운티세, 뉴욕시는 시 소득세가 더 붙습니다.
- 주 급여공제 — 캘리포니아 SDI(1.3%), 뉴욕 PFL·SDI, 뉴저지 UI·DI·FLI, 워싱턴주 PFML·WA Cares처럼 장애· 가족휴가 보험료를 떼는 주가 있습니다.
- 세전 공제 — 401(k), 회사 건강·치과·안과 보험료, HSA/FSA 등은 세금을 매기기 전에 빠집니다.
2026년 연방 소득세율표
과세소득(급여 − 세전 공제 − 표준공제)이 각 구간에 들어가는 부분에만 그 세율이 붙습니다. 22% 구간이라고 소득 전체에 22%를 내는 것이 아닙니다.
| 세율 | 싱글 | 부부 공동 | 세대주 |
|---|---|---|---|
| 10% | ~ $12,400 | ~ $24,800 | ~ $17,700 |
| 12% | ~ $50,400 | ~ $100,800 | ~ $67,450 |
| 22% | ~ $105,700 | ~ $211,400 | ~ $105,700 |
| 24% | ~ $201,775 | ~ $403,550 | ~ $201,750 |
| 32% | ~ $256,225 | ~ $512,450 | ~ $256,200 |
| 35% | ~ $640,600 | ~ $768,700 | ~ $640,600 |
| 37% | 그 이상 | 그 이상 | 그 이상 |
| 표준공제 | $16,100 | $32,200 | $24,150 |
W-4는 어떻게 쓰나요
W-4(Employee's Withholding Certificate)는 회사에 “세금을 얼마나 미리 떼 달라”고 알려 주는 양식입니다. 2020년부터는 예전의 ‘allowance(공제 개수)’가 없어지고 다섯 단계로 바뀌었습니다.
- 1단계: 이름·주소와 신고 유형(싱글·부부 공동·세대주)
- 2단계: 맞벌이이거나 직장이 둘 이상이면 체크하거나 IRS 계산기를 씁니다. 안 하면 원천징수가 모자라기 쉽습니다.
- 3단계: 자녀(17세 미만 1인당 $2,200)와 기타 부양가족 세액공제
- 4단계: 다른 소득(이자·배당 등), 항목별 공제, 추가로 떼고 싶은 금액
- 5단계: 서명
주 소득세는 주마다 별도 양식(버지니아 VA-4, 메릴랜드 MW507, 캘리포니아 DE 4, 뉴욕 IT-2104 등)이 있습니다. 결혼·출산·이직· 배우자 취업처럼 상황이 바뀌면 W-4를 새로 내는 것이 좋습니다.
401(k)는 왜 ‘세전’이 유리한가
전통 401(k)에 넣는 돈은 올해 소득세를 매기기 전에 빠집니다. 연방 22% 구간에 주세 5%라면 $100을 넣을 때 세금이 약 $27 줄어, 실제 손에서 나가는 돈은 $73 정도입니다. 대신 은퇴 후 꺼낼 때 소득세를 냅니다. Roth 401(k)는 반대로 지금 세금을 내고 나중에 세금 없이 꺼냅니다. 2026년 한도는 $24,500(50세 이상 $32,500, 60~63세 $35,750)입니다. 회사 매칭은 공짜 돈이므로 최소한 매칭 받는 만큼은 넣는 것이 일반적입니다.
세금 환급이 생기는 이유
급여에서 떼는 세금은 “올해 세금의 추정치를 미리 내는 것”이고, 다음 해 4월 15일까지 본인이 직접 세금 보고(Form 1040)를 해서 정산합니다. 회사가 연말정산을 해 주는 한국과 가장 다른 점입니다. 많이 뗐으면 환급(refund), 적게 뗐으면 추가 납부(balance due)입니다. 자녀세액공제의 환급분, 학자금 이자 공제, 연중 이직이나 결혼, 주식·이자 소득, 연중에 바뀐 세법 등이 모두 차이를 만듭니다.
한국 월급과 미국 월급, 무엇이 다른가
- 연봉 표기: 미국 연봉(base salary)은 세전 금액이고 퇴직금이 따로 없습니다. 대신 401(k) 회사 매칭이 있습니다. 한국처럼 ‘퇴직금 포함 연봉’ 개념이 없습니다.
- 급여 주기: 2주마다(biweekly) 받는 회사가 많아 1년에 26번, 즉 1년에 두 달은 월급이 세 번 들어옵니다. 월 생활비 예산은 ‘1회 금액 × 2’가 아니라 연 실수령 ÷ 12로 잡는 것이 정확합니다.
- 건강보험: 한국은 소득에 비례한 건강보험료가 정해져 있지만, 미국은 회사 보험 플랜과 가족 수에 따라 월 수십~수백 달러까지 차이가 큽니다. 실수령을 가장 크게 흔드는 항목입니다.
- 정산 책임: 한국은 회사가 연말정산을 해 주지만, 미국은 본인이 세금 보고를 합니다. 주가 다르면 주 세금 보고도 따로 합니다.
- 사는 곳에 따른 차이: 같은 연봉이라도 텍사스와 뉴욕시의 실수령은 연 수천~수만 달러 차이 납니다. 이사나 이직을 비교할 때 이 계산기로 주를 바꿔 보세요.
계산 방법과 한계
- 연방세는 표준공제만 적용했습니다. 항목별 공제(모기지 이자 등), 자녀세액공제 외의 세액공제(교육·근로장려세제 등), 팁·초과근무·고령자 공제는 넣지 않았습니다.
- 자녀세액공제는 17세 미만 자녀 1인당 $2,200 중 연방세를 넘지 않는 만큼만 뺐습니다(W-4 3단계와 같은 방식). 환급 가능한 부분은 다음 해 세금 보고 때 받습니다.
- 연방세는 연간 세액을 급여 횟수로 나눈 값입니다. 회사의 실제 원천징수(Pub. 15-T 공식)와 몇 달러씩 다를 수 있습니다.
- 추가 메디케어세 0.9%는 회사 원천징수 기준($200,000 초과분)으로 계산했습니다. 부부 공동의 실제 기준은 $250,000이라 보고 때 정산됩니다.
- 401(k)는 2026년 한도 $24,500(50세 이상 +$8,000)에서 멈춥니다. 60~63세 추가 한도($11,250)와, 전년도 급여 $150,000 초과자의 추가납입(catch-up)이 Roth(세후)로만 가능한 규정은 반영하지 않았습니다.
- 건강보험료는 섹션 125(cafeteria plan)로 세전 공제된다고 보고 소득세와 FICA 모두에서 뺐습니다. 뉴저지 주세에서는 빼지 않았습니다. HSA·FSA·통근비 등 다른 세전 공제는 건강보험료 칸에 합쳐 넣으면 비슷하게 계산됩니다.
- 주 소득세는 표준공제와 본인(부부) 인적공제만 넣었습니다. 부양가족 공제, 주 세액공제, 고소득자 공제 축소(캘리포니아·뉴욕 recapture 등)는 넣지 않았습니다.
- 지방세는 뉴욕시 거주자세(선택)와 메릴랜드 카운티세만 넣었습니다. 메릴랜드는 기본 3.20%(몽고메리·하워드·프린스조지스 등)이고 앤아런델·프레더릭은 소득 구간별 세율의 중간값입니다. 용커스, 펜실베이니아·오하이오식 시 소득세 등은 없습니다.
- 직장 주와 사는 주가 다른 경우(예: 뉴저지 거주·뉴욕 근무, 메릴랜드 거주·DC 근무)는 반영하지 않았습니다. 사는 주 기준으로만 계산합니다.
- 보너스는 연봉에 포함하면 1년 합계는 맞지만, 회사는 보너스에 보통 22%(연방)를 따로 떼므로 회차별 금액은 다릅니다.
주별 적용 기준 (2026)
| 주 | 세율 | 표준공제 (싱글/부부) | 인적공제 (1인) |
|---|---|---|---|
| 버지니아 (VA) | 2% ~ 5.75% | $8,750 / $17,500 | $930 |
| 메릴랜드 (MD) | 2% ~ 6.5% + 카운티 약 2.25~3.3% | $3,350 / $6,700 | $3,200 |
| 캘리포니아 (CA) (일부 추정) | 1% ~ 12.3% | $5,900 / $11,800 | — |
| 뉴욕주 (NY) | 3.9% ~ 10.9% (+ 뉴욕시 3.078~3.876%) | $8,000 / $16,050 | — |
| 뉴저지 (NJ) | 1.4% ~ 10.75% | 없음 | $1,000 |
| 텍사스 (TX) | 없음 | — | — |
| 플로리다 (FL) | 없음 | — | — |
| 워싱턴주 (WA) | 없음 | — | — |
| 조지아 (GA) (일부 추정) | 단일 4.99% | $15,000 / $30,000 | — |
| 일리노이 (IL) (일부 추정) | 단일 4.95% | 없음 | $2,925 |
| 하와이 (HI) (일부 추정) | 1.4% ~ 11% | $8,000 / $16,000 | $1,144 |
캘리포니아는 공제 대신 세액공제(싱글 $158, 부부 $316)를 빼고 SDI 1.3%를 더했습니다. 메릴랜드 인적공제는 연방 AGI가 싱글 $100,000·부부 $150,000을 넘으면 줄어듭니다. 버지니아에는 세대주 구분이 없어 싱글 기준을 씁니다.
자주 묻는 질문
연봉 10만 달러면 실제로 얼마 받나요?
사는 주와 공제에 따라 다릅니다. 이 계산기로 2026년 기준 버지니아 싱글, 401(k)·건강보험 없이 계산하면 연방세 약 $13,170, 소셜시큐리티 $6,200, 메디케어 $1,450, 버지니아 주세 약 $4,936을 빼고 연 약 $74,244, 2주마다 약 $2,856을 받습니다. 텍사스·플로리다처럼 주 소득세가 없는 곳은 그만큼 더 받고, 뉴욕시나 캘리포니아는 덜 받습니다.
2026년 표준공제는 얼마인가요?
2025년 7월 통과된 'One Big Beautiful Bill Act'로 표준공제가 올랐고, 2026년에는 물가 조정까지 더해 싱글 $16,100, 부부 공동 $32,200, 세대주 $24,150입니다. 세율 7단계(10~37%)는 그대로 유지됐습니다.
401(k)에 넣으면 실수령이 얼마나 줄어드나요?
넣은 금액보다 적게 줄어듭니다. 전통(pre-tax) 401(k) 납입액은 연방·주 소득세 계산에서 빠지기 때문입니다. 예를 들어 연방 22% 구간, 주세 5%인 사람이 $1,000을 넣으면 세금이 약 $270 줄어 실수령은 약 $730만 줄어듭니다. 다만 소셜시큐리티·메디케어(FICA)는 401(k) 납입 전 금액에 붙습니다. 회사 매칭(match)이 있다면 매칭을 다 받을 만큼은 넣는 것이 보통 유리합니다.
세금 환급(refund)은 왜 생기나요?
회사는 W-4 양식과 IRS 원천징수 공식(Pub. 15-T)대로 매 급여에서 세금을 미리 떼고, 다음 해 4월 세금 보고 때 실제 세액과 맞춰 봅니다. 미리 뗀 돈이 더 많으면 환급, 적으면 추가 납부입니다. 자녀세액공제의 환급 가능분, 이자·주식 소득, 이직, 맞벌이, 연중 법 개정(예: 2026년 조지아 세율 소급 인하) 등이 차이를 만듭니다. 환급이 크다는 것은 1년 동안 정부에 무이자로 돈을 빌려준 셈이므로 W-4를 조정해 매달 더 받을 수도 있습니다.
맞벌이 부부는 어떻게 계산하나요?
부부 공동 신고 기준으로 두 사람 연봉을 합쳐 넣으면 가구 전체의 연간 세금에 가깝게 나옵니다. 반면 각자 회사는 자기 급여만 보고 떼기 때문에, 둘 다 W-4 2단계(Multiple Jobs)를 체크하지 않으면 원천징수가 모자라 4월에 세금을 더 낼 수 있습니다. IRS 홈페이지의 Tax Withholding Estimator로 확인해 보세요.
팁·초과근무 공제나 65세 이상 추가공제는 반영되나요?
아닙니다. 2025년 법으로 2025~2028년에 팁(최대 $25,000)과 초과근무 수당의 프리미엄 부분(싱글 최대 $12,500, 부부 $25,000), 65세 이상 추가공제($6,000) 등이 생겼지만 대상과 소득 제한이 있어 이 계산기에는 넣지 않았습니다. 해당되면 실제 세금은 더 적습니다.
소셜시큐리티는 연봉이 높아도 계속 내나요?
아닙니다. 2026년에는 한 해 급여 중 $184,500까지만 6.2%를 뗍니다(최대 $11,439). 메디케어 1.45%는 상한이 없고, 급여가 $200,000을 넘으면 넘는 부분에 0.9%가 추가로 붙습니다.
데이터 출처
- IRS — 2026 tax inflation adjustments incl. One Big Beautiful Bill amendments (Rev. Proc. 2025-32)
- IRS — 401(k) limit increases to $24,500 for 2026 (Notice 2025-67)
- IRS — Retirement topics: Catch-up contributions
- SSA — Contribution and benefit base (2026: $184,500)
- IRS — Topic no. 560, Additional Medicare Tax
- Virginia Tax — Legislative summary (standard deduction $8,750/$17,500 through 2026)
- Maryland Comptroller — 2026 Payment Voucher Worksheet (rate schedules, standard deduction, exemptions, county rates)
- California FTB — Tax News October 2026 (2026 exemption credits, first bracket)
- California EDD — Rates and withholding (2026 SDI 1.3%, no wage cap)
- NY DTF — Form IT-2105-I (2026): NYS & NYC tax rate schedules, standard deduction
- NY DFS — Paid Family Leave 2026 rate decision (0.432%, max $411.91)
- NJ Division of Taxation — Income tax rates
- NJ Division of Taxation — TB-39(R) Cafeteria plans
- NJ Dept. of Labor — 2026 contribution rates (UI/WF/SWF, TDI, FLI)
- Georgia HB 463 (2026) — rate 4.99%, standard deduction $15,000/$30,000
- Illinois Department of Revenue — Income tax rates and exemption allowance
- Hawaii Dept. of Taxation — Announcement 2024-03 (Act 46 standard deduction & brackets)
- Washington ESD — Paid Family & Medical Leave premium rate 1.13% in 2026
- WA Cares Fund — premium 0.58% of wages
기준일 2026-11-12, 2026년 세율. 이 페이지는 일반 정보를 위한 추정 계산기이며 세무 자문이 아닙니다. 실제 원천징수와 세금은 회사 급여 시스템, W-4 내용, 다른 소득과 공제에 따라 달라집니다. 중요한 결정 전에는 IRS Tax Withholding Estimator로 확인하거나 CPA·EA(세무 대리인)와 상담하세요.